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您好：我2月10日的時候收到一張廣告費發票，已預付50%訂金，金額是15萬(含稅)，尾款在9月1日給付，尾款金額是30萬(含稅)，訂金加尾款總計是45萬(含稅)，都是直接付現。請問我2月10及9月1日的會計分錄要怎麼入?我2月1日收到房租的發票，開立租金的期間是102年12月15至103年1月15日，金額是9030元(含稅)，有開票所以我們公司的房租都會先借：預付費用，等發票來再貸：預付費用，但我不確定102年103年分錄是不是這樣做?且由於103預付費用是剛好一個月，可是實際是有卡到去年和今年，不知道直接貸預付費用9030對不對?102年借：租金支出 4568 ... 顯示更多 您好： 我2月10日的時候收到一張廣告費發票，已預付50%訂金，金額是15萬(含稅)，尾款在9月1日給付，尾款金額是30萬(含稅)，訂金加尾款總計是45萬(含稅)，都是直接付現。 請問我2月10及9月1日的會計分錄要怎麼入? 我2月1日收到房租的發票，開立租金的期間是102年12月15至103年1月15日，金額是9030元(含稅)，有開票所以我們公司的房租都會先借：預付費用，等發票來再貸：預付費用，但我不確定102年103年分錄是不是這樣做? 且由於103預付費用是剛好一個月，可是實際是有卡到去年和今年，不知道直接貸預付費用9030對不對? 102年 借：租金支出 4568 貸：應付費用4568 103年 借：應付費用4568 租金支出4032 進項稅額430 貸：預付費用9030 請有會計實務經驗的人幫我回答，謝謝

最佳解答:

一。２／１０預付訂金１５萬（含稅），１５萬是訂金５０％？很奇怪。 借：預付廣告費１４２８５７ 進項稅額７１４３ 貸：現金１５００００ 二。９／１支付尾款３０萬（含稅），訂金加尾款總計是４５萬(含稅)。 借：廣告費４２８５７１ 進項稅額１４２８６ 貸：預付廣告費１４２８５７ 現金３０００００ 三。支付房租 2/1收到發票：請問發票是開立１０３年度的嗎？ 就以１０３年度的發票來處理帳務的方式如下： １。１０２／１２月 Ａ。若１２月付款，則；（付款即應收到發票） 借：租金支出４３００（１０２年度）.....會有延遲開發票之責 預付費用４３００（１０３年度）.....會有延遲開發票之責 預付款４３０（進項稅）.....會有延遲開發票之責 貸：應付票據（或銀存等科目）９０３０ Ｂ。若１２月尚未付款，則： 借：租金支出４３００ 貸：應付費用４３００ ２。１０３年２月收到發票 接１Ａ：借：租金支出４３００（１０３年度）....會有延遲開發票之責 進項稅額４３０ .....會有延遲開發票之責 貸：預付費用４７３０ .....會有延遲開發票之責 接１Ｂ。借：租金支出４３００（１０３年度） 應付費用４３００（１０２年度） 進項稅額４３０ 貸：應付票據（或銀存等科目）９０３０

其他解答:

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