實務會計分錄...急~(問題冗長,煩請耐心看完)－rdfvjur的部落格

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實務會計分錄...急~(問題冗長,煩請耐心看完)

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1.9/1時,業助要我開立發票,給了我一張訂貨單,因當時腦筋有點不清醒,我重複登打了同筆資料,但其中有筆分錄做錯了,請問我該怎麼調整?分錄如下: 正確:銷貨收入 420,000 銷項稅額 21,000 應收帳款 441,000 錯誤:應收帳款 441,000 銷項稅額 21,000 銷貨收入 420,000 2.支付薪資已先暫收薪資扣繳.獎金扣繳,請問發生時的各時間點,我的分錄應該怎麼才好? ... 顯示更多 1.9/1時,業助要我開立發票,給了我一張訂貨單,因當時腦筋有點不清醒,我重複登打了同筆資料,但其中有筆分錄做錯了,請問我該怎麼調整?分錄如下: 正確:銷貨收入 420,000 銷項稅額 21,000 應收帳款 441,000 錯誤:應收帳款 441,000 銷項稅額 21,000 銷貨收入 420,000 2.支付薪資已先暫收薪資扣繳.獎金扣繳,請問發生時的各時間點,我的分錄應該怎麼才好? (1)實付薪資為: 1,451,499 (2)薪資扣繳: 55,100 (3)勞保自付: 11,809 (4)健保自付: 21,294 3.年底快到了,會計內帳要沖轉哪些科目?分錄應該怎麼做? 4.公司使用的是會計軟體(文中),但我果不熟操作,且先前會計的帳很亂(搞不清楚哪些貨款繳了沒?哪些貨款收了沒?)請問我要從何下手去整理它?(主要是應收.應付) 5.公司負青人在美國.台灣都有公司,英文名是相同的,但美國的有多加"總部",這樣帳到底是獨立的還是分開的呀? 比如:之前大陸同事的薪資都由台灣支付,8月起由美國那邊支付,我在切傳票時將該薪資分錄記為: 應付費用 33,826 分公司往來 33,826 可是我越想越不對,我們公司實際上並沒有這筆支出,請問我是不是做錯了?那又要如何更正回來呢? 另,公司近期收到美國公司借給台灣公司的錢,又該如何入傳票?我自己是切成如下: 銀行存款分公司往來這樣對嗎? 很抱歉問題冗長,感謝大大們耐心看完及解答!! 更新: To珊珊: 問題1.我知道要怎麼做了,再做一筆正確的分錄回沖,但因為我是用會計軟體,所以我怕我做錯,因此請教一下,平時我是用轉帳分錄入帳,這次因為是要沖這筆,借:應收帳款貨:銷貨收入.銷項稅額,所以我把它設定成"調整分錄"功能來key正確的分錄,借:銷貨收入.銷項稅額貨:應收帳款.......這樣對嗎? 更新 2: 另,我假日去上了會計的課程,回到公司上班在看今年與去年的資產負債表發現有一個很嚴重的問題,因為今年我這間公司換過好幾任會計,我前任會計也有跟我說,我們公司是製造業,但,我現在發現從今年初到目前的進貨,全是用買賣業來入帳,請問我要怎麼改帳? 更新 3: 請救救我這個菜鳥會計,因公司在10月底前要搬家,也要更名,我希望能在這之前把帳務釐清,拜託了!! 更新 4: 突然發現,發放薪資時的那個分錄怪怪的.....好像應該是,借:應付薪資 1,451,499貸:銀行存款1,451,499.....對嗎?

最佳解答:

第一題我看不懂..你的借貸沒寫但是數字都是對的不知道是不是借貸方的問題 2. (1)實付薪資為: 1,451,499 (2)薪資扣繳: 55,100 (3)勞保自付: 11,809 (4)健保自付: 21,294 月底作借薪資費用 1,5397,02 貸應付薪資: 1,451,499 代收稅款薪資扣繳: 55,100 預收費用勞保自付: 11,809 預收費用健保自付: 21,294 發薪資做借銀存1,539,702 貸應付薪資 1,539,702 付勞健保費做借保險費 XXXX 預收費用勞健保員工自負額 33,103 貸銀行存款 (付勞健保費) 幫員工作扣繳稅款時借代收稅款 55,100 貸銀行存款 4年底到了其實沒有特別什麼是要特別做的有的話就是實際盤存期末存貨借資產類的商品盤存貸成本類的期末存貨年初時作借成本類的期初存貨貸資產類的商品盤存折舊每個月都有做的話年底不用特別作若否折舊要記得攤提喔 4.主要你可以稽核銷貨單有開銷貨單就有應收帳款進銷存系統要與你的應收帳款系統是一樣的我用過鼎新正航.我都是用這樣的邏輯下去抓帳的知道哪些應收之後再去看你的總帳系統內的應收帳款是不是都沖了帳也進了呢? 應付的話對公司而言沒那麼重要.因為要是你沒付款給廠商.廠商會來跟你要的啦... 應收比較重要唷 5.沒錯的是這樣做分錄相對的美國那邊也會做分公司往來33,826 兩邊公司的帳才會一樣你台灣這家公司是這樣沒錯的但是美國那邊的公司也是要做借分公司往來貸銀存這樣分公司間的帳才會平希望對你有幫助唷^^~

其他解答:

年底還有一個要提列－－－呆帳